При каких условиях происходит возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Все граждане Российской Федерации, построившие или купившие недвижимость, имеют право на возмещение имущественных налоговых вычетов.

Это означает, что часть дохода, ограниченная размером вычета, не будет подвергаться обложению НДФЛ.

Если вы в течение отчетного года получали облагаемые подоходным налогом доходы (заработную плату, например), то у вас есть возможность воспользоваться своим гражданским правом на получение вычета по НДФЛ, ставка которого составляет 13%.

Подробнее о способе его получения, вероятных суммах вычета и нововведениях в законодательстве, регулирующем этот вопрос, вы узнаете из статьи.

Содержание статьи:

• Возмещение НДФЛ при приобретении квартиры
• Общая сумма допустимого к принятию вычета
• Вычисление суммы налога к возмещению
  
• Особые условия при обращении за вычетом
• Сроки обращения в налоговый орган
  

Возмещение НДФЛ при приобретении квартиры, а также условия для получения вычета

Если вы приобрели комнату, квартиру или долю в них, а также купили либо построили жилой дом, то вы автоматически становитесь претендентом на получение возмещения НДФЛ.

Вы также имеете полное право заявить на вычет в случае оформления сделки с привлечением кредитных средств в размере уплаченных по кредиту процентов.

Обязательным условием для этого является наличие доходов, облагаемых НДФЛ, за год, по итогам которого вы хотите получить вычет.

Вас может заинтересовать информация о публичном кадастровом номере земельного участка

Как происходит дарение недвижимости между родственниками подробно раскрыто ТУТ

Что прописано в новом законе о тишине: http://nedvicon.ru/total/federalnyjj-zakon-o-tishine.html

Общая сумма допустимого к принятию вычета

К сожалению, общая сумма вычета ограничена 2 000 000 руб., что в большинстве случаях представляет собой лишь малую часть от общей суммы, уплаченной за квартиру.

Но, если сделка была оформлена с привлечением ипотечных средств, то также можно заявить на получение вычета по уплаченным в банк процентам, в размере, не превышающем 3 000 000 руб.

Вот только данная мера будет применяться только к тем объектам недвижимости, кредит на которые бы заключен после 2014 года.

Важно знать, что 01 января 2014 г. законом была отменена однократность права на получение вычета. Это значит, что, если раньше можно было обратиться за ним лишь однажды, независимо от стоимости недвижимости, теперь это можно делать неоднократно, пока общая сумма возмещения не достигнет установленных законом ограничений.

То есть если купленная вами квартира стоила 1 500 000 руб., то в первый раз вы можете обратиться за вычетом в размере данной суммы. А если позднее вы приобрели другую недвижимость, то вы можете потребовать к возмещению оставшиеся 500 000 руб. уже с суммы, уплаченной в счет покупки новой квартиры.

До принятия новой редакции статьи 220 НК РФ возврат можно было получить лишь единожды за всю жизнь, независимо от его размера. Но стоит иметь в виду, что вычет на погашение процентов по ипотеке может быть предоставлен лишь по одному объекту недвижимости.

Вычисление суммы налога к возмещению

Произвести самостоятельный расчет суммы к возмещению не так уж и сложно.

Допустим, вы приобрели квартиру, имеющую стоимость 2 300 000 руб.

Ваш общегодовой доход за тот же период составил, к примеру, 700 000 руб., а НДФЛ, уплаченный в бюджет, – 91 000 руб. (700 000*13 %).

Так как общая стоимость квартиры превышает допустимую базу для расчета суммы к возврату, то берем ее максимально допустимое по закону значение: 2 000 000 руб. Получается, что можно предъявить к возврату налог в сумме 260 000 руб. (2 000 000*13 %).

В связи с тем что за один год вы не уплатили такую сумму налога (а лишь 91 000 руб.), мы и будем возвращать именно ее.

В следующем году общая сумма возвращаемого налога будет составлять уже 169 000 руб.(260 000-91 000) и так далее, пока эта сумма не будет полностью выбрана ( п. 9 ст. 220 НК РФ).

Особые условия при обращении за вычетом

Если случилось так, что в год приобретения квартиры вы не имели облагаемых данным налогом доходов (допустим, вы работали неофициально), то за вычетом можно обратиться позже, когда такие доходы появятся, но до истечения трех лет.

Пенсионеры, в частности, могут использовать вычеты за период в диапазоне трех предыдущих лет, когда они имели облагаемые НДФЛ доходы.

В случае, когда имущество было приобретено в долевую собственность, каждый из зарегистрированных собственников вправе предъявить свое право на возврат уплаченного ранее налога в размере фактически внесенной суммы, ограниченной 2 000 000 руб.

Методы получения налогового вычета и сроки обращения:

1. Подача в налоговую инспекцию декларации о доходах с заявлением на получение вычета и пакетом документов согласно перечню. Сделать это можно до конца апреля того года, который следует за годом приобретения квартиры. Тогда сумму налога вы получите сразу за весь предыдущий год.
2. У работодателя после предоставления ему соответствующего уведомления из налоговой инспекции. Сделать это можно сразу после приобретения квартиры, не дожидаясь окончания года. В этом случае работодатель перестанет удерживать НДФЛ из вашей заработной платы, и вы будете получать ежемесячно на 13 % больше.

Перед обращением в налоговую инспекцию за вычетом нужно будет собрать пакет следующих документов:

• справка о доходах за предыдущий год по форме 2-НДФЛ;
• налоговая декларация за предшествующий год по форме 3-НДФЛ (может быть заполнена вручную или в специальной программе, размещенной на сайте инспекции, что намного удобнее);
• договор купли-продажи;
• акт приема-передачи недвижимости;
• свидетельство о госрегистрации прав собственности на купленную квартиру или долю в ней;
• документы, свидетельствующие о факте уплаты полной стоимости квартиры.

В список документов может быть внесен договор о приобретении прав на недвижимость в строящемся доме, если квартира приобреталась в долевую собственность.

Сроки обращения в налоговый орган с заявлением на получение вычета по налогу и сроки получения подтверждения его осуществления

Декларацию 3-НДФЛ следует подать до конца апреля года, следующего за годом покупки.

При правильном оформлении всех документов ваша заявка поступает на рассмотрение.

Обычно этот период занимает не более месяца. Затем инспекция заявляет еще около 2 месяцев на перечисление на расчетный счет суммы возвращенного налога, но, как правило, этот период немного меньше.

Главное – проявить уверенность при процедуре возврата, не бойтесь приходить за консультацией и требовать, чтобы вам разъясняли сложные для вас моменты – для этого в каждой налоговой инспекции присутствует консультант.

Вам необходимо пройти только 3 этапа:

1. Заполнение декларации;
2. Сбор всех необходимых документов;
3. Подача их в налоговую инспекцию;

При правильном заполнении самой налоговой декларации и полном пакете необходимых документов весь процесс не займет много времени, и уже через пару месяцев вы сможете порадоваться сумме возврата, которую можно будет потратить, например, на покупку мебели или проведение мелкого ремонта в вашей новой квартире.

Видео о возмещении НДФЛ при покупке квартиры: